Декларация по налогу на прибыль: как разнести расходы ООО?
Добрый день!
ООО на НДС сдает помещения в аренду. Налоговая прислала требование, что в строке 040 по налогу на прибыль стоит сумма расходов, что мы не правомерно применяем. Там указана стоимость света, газа обслуживания лифта. Правильно ли отображены расходы? Важна нормативная база.
ООО на НДС сдает помещения в аренду. Налоговая прислала требование, что в строке 040 по налогу на прибыль стоит сумма расходов, что мы не правомерно применяем. Там указана стоимость света, газа обслуживания лифта. Правильно ли отображены расходы? Важна нормативная база.
Comments
-
Цитата: Налоговая прислала требование, что в строке 040 по налогу на прибыль стоит сумма расходов, что мы не правомерно применяем. Там указана стоимость света, газа обслуживания лифта.Надежда здравствуйте. У вас расходы на обслуживание отражены в составе косвенных, вот инспекция и интересуется, почему. Этому есть объяснение ?
-
Важный бух, я может не правильно применила строку? Помещение наше и мы оплачиваем свет, газ, обслуживание лифтов. Просто с товаром понятно куда вносить себестоимость товаров, а это вроде как не товар, но тоже своего рода себестоимость.
-
Цитата: Помещение наше и мы оплачиваем свет, газ, обслуживание лифтов. Просто с товаром понятно куда вносить себестоимость товаров, а это вроде как не товар, но тоже своего рода себестоимость.Да. Это прямые расходы. А вы почему то их отражаете в составе косвенных.
-
У вас аренда ваш основной вид деятельности или нет.
Если основной , то все свои затраты вы отражаете как по обычной деятельности, если нет то как внереализационные
У вас услуги, а не производство, следовательно, никакого разделения расходов на прямые и косвенные не может быть. Все расходы, понесенные в отчетном периоде относятся на затраты и учитываются в этом периоде -
Цитата: У вас услуги, а не производство, следовательно, никакого разделения расходов на прямые и косвенные не может быть. Все расходы, понесенные в отчетном периоде относятся на затраты и учитываются в этом периодеОшибаетесь (п.2 ст.318 НК РФ)
-
т.е. всю сумму мне нужно внести в 010 в расходы в листе 2?
-
Цитата: т.е. всю сумму мне нужно внести в 010 в расходы в листе 2?Надежда нет. Конечно в услугах можно все расходы списывать и не оставлять незавершенки (статью я выше привела). Но это не значит что у организации все расходы по умолчанию или прямые или косвенные. Должны быть и прямые и косвенные. А их перечень устанавливается учетной политикой. (ст. 318 НК) И вот как раз по строке 040 Приложения 2 к Листу 02 отражают косвенные расходы.
